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Le cumul emploi-retraite
Cumul emploi-retraite : travailler après la retraite, c'est possible !
La retraite ne marque pas toujours la fin de la vie professionnelle. De nombreux retraités choisissent de poursuivre ou de reprendre une activité, à temps partiel ou complet. C'est ce qu'on appelle le cumul emploi-retraite (CER). Accessible à tous les statuts (salariés, indépendants, fonctionnaires), ce dispositif peut être intégral ou plafonné, selon la situation du retraité.
Le cumul emploi-retraite intégralLe cumul emploi-retraite intégral permet de percevoir l'intégralité de ses pensions tout en générant de nouveaux droits à la retraite.
Conditions à remplir :
-Avoir atteint l'âge légal de départ et validé tous ses trimestres (ou avoir 67 ans).
-Avoir liquidé tous ses régimes de retraite(de base et complémentaire).
-Avoir cessé son activité professionnelle (contrat rompu pour les salariés, déclaration sur l'honneur pour les TNS).
Attention : pour la 1re retraite qui débute à partir du 1er novembre 2023, si vous reprenez votre ancien poste, un délai de 6 mois doit être respecté entre la liquidation de vos droits et la reprise, sous peine de ne pas bénéficier de ces nouveaux droits.
Lorsque les conditions du cumul intégral ne sont pas réunies, il est possible de cumuler votre retraite et vos revenus d'activité dans une certaine limite.
Contrairement au cumul emploi-retraite intégral, qui permet de cotiser à nouveau et d'acquérir une seconde pension de retraite, le cumul plafonné suspend ce droit. Même si vous continuez à cotiser en travaillant, ces cotisations ne génèrent aucune nouvelle ouverture de droits.
Dans ce cas, les revenus issus de l'activité sont limités. Un dépassement entraîne une réduction équivalente de la pension de retraite de base et de la retraite complémentaire.
Les plafonds pour 2026 :
-Salariés : 160 % du SMIC ou la moyenne des trois derniers mois de salaires.
-Professions libérales non réglementées : 50 % du PASS (soit 24 030 €) ou 100 % du PASS en zone prioritaire (soit 48 060 €).
-Professions libérales réglementées : 100 % du PASS (soit 48 060 €).
-Le montant de la seconde retraite cotisée pendant le cumul-emploi retraite est plafonné à 5% du pass soit 2403 €.
Le choix entre cumul intégral ou plafonné dépend de nombreux facteurs : âge, carrière. Pour évaluer ses droits, il est possible d'utiliser le simulateur officiel sur info-retraite.fr ou de consulter un conseiller spécialisé.
A retenir : le cumul emploi-retraite peut être une stratégie pertinente pour augmenter ses revenus et optimiser son patrimoine… À condition d'en connaître les règles !
Le PLFSS 2026 vient réformer le cumul emploi–retraite à partir de janvier 2027, uniquement pour les nouveaux retraités. Ceux qui cumulent déjà ne sont pas concernés.
Voici les nouvelles disposition du cumul emploi retraite à partir de cette date :
- Pour un cumul emploi-retraite pris avant 64 ans
La pension est réduite du montant total des revenus d'activité, dès le premier euro.
- Pour un cumul emploi-retraite pris entre 64 et 67 ans
Le cumul devient partiel : les revenus sont autorisés jusqu'à 7 000 € annuels.
Au-delà, la pension est diminuée de 50 % de la part excédentaire.
- Pour un cumul emploi-retraite pris après 67 ans
Le cumul redevient total : aucune réduction de pension.
La seconde pension issue de la reprise d'activité n'est plus plafonnée, contrairement au plafond actuel (5 % du PASS).
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