L’Agirc-Arrco : Tout comprendre sur le système de retraite complémentaire

Agirc-Arrco constitue le régime de retraite complémentaire obligatoire pour les employés du secteur privé, incluant l'agriculture, le commerce, l'industrie et les services. Il s'ajoute au régime de retraite de base de la sécurité social. Il se base sur le système de distribution et la gestion de l'affiliation des employés est assurée par la société.

Depuis le 1er janvier 2019, les anciens régimes Arrco et Agirc (réservé aux cadres) ont fusionné pour donner naissance à un régime unique : l'Agirc-Arrco.

- Les points Arrco ont été repris à l'identique.

- Les points Agirc ont été convertis en points Agirc-Arrco selon une formule de stricte équivalence.

Ainsi, l'ensemble des salariés du secteur privé cotise aujourd'hui au même régime complémentaire, sans distinction de statut cadre ou non-cadre.

La retraite complémentaire des salariés du secteur privé repose sur un système de points de retraite, géré par l'Agirc-Arrco. Ce mécanisme, parfois perçu comme complexe, est pourtant assez logique une fois que l'on en comprend les bases. À travers cet article, nous allons détailler le principe des points, leur mode d'acquisition, leur valeur et les possibilités de rachat, afin que vous puissiez anticiper et optimiser au mieux votre future pension. 

Qu'est-ce qu'une retraite par points ?

Le système par points repose sur un principe simple : tout au long de votre carrière, vos cotisations de retraite sont converties en points.

- Chaque cotisation versée permet d'acheter des points.

- Au moment de votre départ en retraite, vos points sont convertis en pension.

Autrement dit, plus vous cumulez de points, plus votre retraite complémentaire sera élevée.

Le calcul se fait à partir de deux paramètres :

La valeur d'achat du point (prix d'acquisition) : c'est le montant de cotisation nécessaire pour obtenir 1 point. En 2026, la valeur d'achat d'un point Agirc-Arrco est fixée à 20,1877 €.

La valeur de service du point : c'est la valeur en euros attribuée à chaque point pour calculer le montant de la pension. En 2026, la valeur de service du point est de 1,4386.

Concrètement, en activité, les points achetés sont d'un montant de 20,1877 € et à la revente ils sont à 1,4386 €.

Si vous prenez votre retraite cette année et que vous avez accumulé 25 000 points, la valeur de rachat du point est de 1,4386 € en 2026, vous percevrez environ 36 000 € bruts par an, soit environ 3 000 € par mois au titre de la retraite complémentaire.

Comment sont obtenu les points de retraite Agirc-Arrco ?

Dès votre premier emploi salarié, un compte de points est ouvert à votre nom par la caisse de retraite complémentaire de votre employeur.

Vous y accumulez des points grâce aux cotisations prélevées sur vos revenus et ces points restent acquis tout au long de votre carrière, quel que soit le nombre d'employeurs.

La formule de calcul est la suivante :

Nombre de points = (Assiette des cotisations × Taux de calcul des points) / Valeur d'achat du point

Attention, si vous partez à la retraite n'ayant pas validé tous vos trimestres cela aura également un impact sur la retraite complémentaire de l'AGIRC et de l'ARRCO en appliquant un coefficient de minoration en fonction du nombre de trimestre manquants. 

Le rachat de points Agirc-Arrco

Le régime Agirc-Arrco permet, sous certaines conditions, deracheter des points de retraite

Pour des années d'études supérieures validées par un diplôme.

Pour des années incomplètes, c'est-à-dire celles comptant moins de 4 trimestres au régime de base.

Conditions principales :

Avoir déjà cotisé au régime de base pour ces périodes.

Effectuer la demande avant la liquidation de sa retraite complémentaire.

Il est possible de racheter jusqu'à 140 points par année, dans la limite de 3 années.

Le coût dépend du nombre de points rachetés, de la valeur du point Agirc-Arrco, et de l'âge au moment du rachat.

Coût = Nb de points à racheter x Valeur du point Agirc-Arrco x Coefficient en fonction de l'âge

Si une période de carrière n'apparaît pas sur votre relevé de points Agirc-Arrco ou si certaines informations semblent inexactes, vous devez contacter la caisse de retraite mentionnée sur votre relevé. Celle-ci rectifiera et complètera votre compte de points si nécessaire.

N'hésitez pas à nous consulter pour en savoir plus et vous aider à prendre votre retraite sereinement.

1. Peut-on continuer à obtenir des points si l'on travaille après l'âge légal de départ ?
Oui, tant que vous continuez à exercer une activité salariée et à cotiser, vous acquérez de nouveaux points Agirc-Arrco, même après avoir atteint l'âge légal de départ à la retraite.

2. Que deviennent mes points si je change d'entreprise ou de secteur d'activité ?
Les points sont acquis définitivement et conservés jusqu'à la liquidation de la retraite.

3. Les périodes de chômage comptent-elles pour les points ?
Oui. Pendant une période de chômage indemnisé, des points peuvent être attribués à condition d'être indemnisé pour un emploi relevant de l'Agirc-Arrco.

4.Peut-on transférer ou donner ses points Agirc-Arrco à un conjoint ou à ses enfants ?
Non, les points Agirc-Arrco sont strictement personnels et ne peuvent pas être cédés, donnés ou transférés à un proche. En revanche, en cas de décès, une partie des droits peut être reversée au conjoint survivant sous forme de pension de réversion.

5. Les points Agirc-Arrco sont-ils imposables une fois convertis en pension ?

Oui. Comme pour la retraite de base, la pension issue des points Agirc-Arrco est soumise à l'impôt sur le revenu et aux prélèvements sociaux (CSG, CRDS, CASA).