Le rachat de trimestres est une option mise en avant par les systèmes de retraite afin de compléter les carrières et augmenter le montant futur de leur pension. Pour ceux qui n'ont pas cotisé suffisamment longtemps ou qui présentent des périodes incomplètes, ce dispositif peut s'avérer une solution stratégique.
Avant toute chose il faut rappeler que la retraite est composée de :
-La retraite de base qui est calculé à partir de cette formule : Salaire annuel moyen × Taux de liquidation × (Durée de cotisation/Durée de référence)
-La retraite complémentaire qui est sous forme de point et calculé une fois la liquidation de la retraite effectuée.
Qu'est-ce que le rachat de trimestres ?
Le rachat de trimestres consiste à acheter des trimestres manquants pour compléter sa durée d'assurance retraite.
L'objectif est double :
-Éviter une décote lors du calcul de la pension de la retraite de base
-Atteindre plus rapidement le taux plein, ce qui permet d'optimiser sa retraite de base et sa retraite complémentaire par la même occasion.
En pratique, cela signifie que l'assuré verse une somme à sa caisse de retraite en échange de trimestres supplémentaires qui seront pris en compte dans le calcul de sa pension de base.
Quelles conditions pour effectuer un rachat de trimestres ?
Deux situations ouvrent droit au rachat de trimestres :
-Les années d'études supérieures
-Les années incomplètes : périodes où moins de 4 trimestres ont été validés au régime de base.
Il existe deux modalités de rachat :
Rachat pour le taux seul
-Permet d'améliorer le taux de liquidation de la retraite de base en réduisant ou annulant la décote appliquée si l'assuré n'a pas tous ses trimestres.
Rachat pour le taux + durée d'assurance
-Améliore à la fois le taux de liquidations de la retraite de base et le nombre de trimestres validés.
Combien coûte un rachat de trimestres ?
Le coût dépend de deux critères principaux :
- L'âge de l'assuré au moment du rachat
Plus les rachats sont effectués tôt, moins c'est couteux.
- Le niveau de revenu
Pour un rachat de trimestre effectué en 2025, une personne de 61 ans percevant plus de 47 100 € par an :
- Rachat d'un trimestre pour le taux seul : 4 439 €.
- Rachat d'un trimestre pour le taux + durée : 6 578 €
Pour un rachat de trimestre effectué en 2025, une personne de 61 ans percevant moins de 35 325 € par :
-Rachat d'un trimestre pour le taux seul : 3 329 €.
-Rachat d'un trimestre pour le taux + durée : 4 933 €.
On peut voir que le rachat de trimestres présente certains avantages, notamment :Cela permet de compenser les trimestres manquants tout en réduisant ou supprimant la décote appliquée par le manque de trimestres, de plus cela augmente le montant de la retraite de base, et de la retraite complémentaire.
Sur le plan fiscalLes sommes versées pour le rachat sont déductibles du revenu imposable de l'année en cours. Cela peut permettre d'amortir certains revenus qui peuvent être perçus l'année de la mise en retraite tels que les indemnités de fin de carrière ou les liquidations d'épargne retraite et qui rentrent dans le calcul du revenu fiscal de référence.
Il est important de réfléchir au rachat de trimestres en fonction de sa situation et de son objectif pour son départ à la retraite. Cela peut entrainer des modifications dans les futurs revenus issus de la retraite. Se faire accompagner par un conseiller spécialisé en retraite est recommandé. N'hésitez pas à faire appel à nos services pour faire un bilan retraite ou pour obtenir des conseils personnalisés avant de prendre votre retraite.
FAQ :1. Combien de trimestres peut-on racheter au maximum ?
Jusqu'à 12 trimestres, soit 3 années.
2. Est-ce intéressant de racheter des trimestres en cas de carrière longue ?
Non, si vous êtes éligible au dispositif carrière longue, le rachat de trimestres n'est pas possible.
3. Peut-on payer le rachat en plusieurs fois ?
Oui, certaines caisses de retraite permettent d'échelonner le paiement.
4.Le rachat a-t-il un impact sur la retraite complémentaire Agirc-Arrco ?
Oui. Une meilleure retraite de base entraîne généralement une amélioration de la retraite complémentaire.
5. Puis-je annuler un rachat de trimestres ?
Non. Une fois validé, le rachat est irréversible.