Classe virtuelle | E-learning | Stage présentiel
LE PER : les choix à réaliser dans le cadre d’un transfert ou d’une souscription
Objectifs
- Savoir analyser les différentes offres du marché
- Réaliser le bon choix dans le cadre d’un transfert ou non
- Analyser les conséquences techniques et fiscales dans le cadre d’une souscription
- Proposer la bonne sortie en fonction des besoins de son client
- Poser les bonnes questions au client
PROGRAMME
1. Rappel de la fiscalité à l’entrée
- Déductibilité de l’assiette de l’impôt sur le revenu
- Exonération de l’IR
- Charges sociales : suppression et allégement
2. Rappel de la fiscalité à la sortie
- Prestation soumise à l’impôt sur le revenu
- Exonération d’IR
- Rente à titre onéreux et rente à titre gratuit
- Charges sociales
3. Comparaison PER/Assurance vie
- Dans le cadre de revenus complémentaires
- Dans le cadre de la transmission
4. Sortir en capital et transférer vers un PER
- Le PERP
- Le contrat Madelin
- L’article 83 du CGI
5. Comparaison de différentes offres proposées
- Le dispositif proposé
- Les frais
- Les types de sortie
- La gestion – les supports