LE PER : les choix à réaliser dans le cadre d’un transfert ou d’une souscription

Objectifs

  • Savoir analyser les différentes offres du marché
  • Réaliser le bon choix dans le cadre d’un transfert ou non
  • Analyser les conséquences techniques et fiscales dans le cadre d’une souscription
  • Proposer la bonne sortie en fonction des besoins de son client
  • Poser les bonnes questions au client

PROGRAMME

1. Rappel de la fiscalité à l’entrée
  • Déductibilité de l’assiette de l’impôt sur le revenu
  • Exonération de l’IR
  • Charges sociales : suppression et allégement
2. Rappel de la fiscalité à la sortie
  • Prestation soumise à l’impôt sur le revenu
  • Exonération d’IR
  • Rente à titre onéreux et rente à titre gratuit
  • Charges sociales
3. Comparaison PER/Assurance vie
  • Dans le cadre de revenus complémentaires
  • Dans le cadre de la transmission
4. Sortir en capital et transférer vers un PER
  • Le PERP
  • Le contrat Madelin
  • L’article 83 du CGI
5. Comparaison de différentes offres proposées
  • Le dispositif proposé
  • Les frais
  • Les types de sortie
  • La gestion – les supports

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